主任、各位副主任、各位委员:

2024年度县本级财政预算执行、决算草案及其他财政收支审计查出问题31个,包括27个立行立改类问题、1个分阶段整改类问题、3个持续整改类问题。其中:县本级预算执行中存在三个方面11个问题;延伸专项资金、部门及各乡镇预算执行审计情况存在九个方面13个问题;运用省审计厅审计成果存在五个方面5个问题;乡镇财务收支审计(省定)存在两个方面2个问题。整改情况报告如下:

一、县本级预算执行和其他财政收支存在的问题

(一)县财政收入管理中存在问题

1.违规返还企业税款5756.16万元问题

县财政要求涉及乡镇、街道及开发区学习《财政部关于进一步规范地方财政收入管理的通知》等文件,2024年7月已停止向企业返税。在以后的工作中县财政将加强监督,规范财政支出管理,严禁各乡镇、街道及开发区安排与企业缴纳的税收或非税收入挂钩的财政补贴、补助或奖励等支出。该问题已立行立改。

2.非税收入未及时缴入国库256.18万元问题

县财政对未及时缴入国库的非税收入已于审计期间缴入国库。今后将严格按照《政府非税收入管理办法》执行,按规定及时上缴国库。该问题已立行立改。

3.收回以前年度结转结余资金1537.33万元未统筹使用问题

县财政现已将以前年度结转结余资金收回统筹使用,充实可支配财力。县财政充分认识到加强业务学习的重要性,严格按照财务有关规定要求执行。该问题已立行立改。

(二)县财政支出管理中存在问题

1.决算支出超预算2.85亿元问题

因财力紧张,实际执行中出现收支缺口,导致产生决算支出超预算问题。县财政将在今后的工作中,严格遵照《中华人民共和国预算法》等法律法规,牢固树立“先有预算、后有支出”的法制观念,坚持开源与节流并重。一方面,精准施策,全力组织财政收入,深入挖掘潜在财源,持续优化收入结构;另一方面,强化预算约束,严控一般性支出,切实提升财政资金使用效益。该问题已立行立改。

2.滞拨专项资金3.87亿元问题

县财政将积极组织财政收入,在足额保障“三保”的前提下,全力过“紧日子”,压减一般性支出,逐年归位滞拨专项资金,根据财力情况,计划2025年至2028年每年归位2000万元,2029年归位剩余3.07亿元,预计2029年整改完毕,充分发挥专项资金社会和经济效益。该问题正在持续整改。

3.新增超支挂账2.68亿元问题

因财力紧张,导致出现新增超支挂账问题。县财政将在今后工作中,始终坚持源头严控,全力拓宽财政收入渠道,强化超支挂账管理,严守财政运行风险底线。预算编制将严格以财力为基础,做到科学、精细、严谨,逐步压缩超支挂账规模,并坚决做到“非刚性、不支出”。针对现有超支挂账,已制定分年消化计划:预计于2025年消化50%,2026年消化剩余50%,确保在2026年底前全面消化完毕。该问题正在持续整改。

4.追加预算超时限问题

县财政今后将严格控制项目预算的追加时间,规范追加预算管理。该问题已立行立改。

5.账目处理不规范问题

县财政现已调账完毕,今后会计人员将加强相关专业知识学习培训,规范财务账目处理方法。该问题已立行立改。

6.往来款12.74万元清理不及时问题

县财政已于2025年11月将此笔资金从县住建局收回。县财政今后将及时清理往来款项,加强对往来款项管理。该问题已立行立改。

(三)预算编制存在问题

1.项目支出代编预算编制比例过大问题

县财政将强化预算管理,提前做好项目申报、评审、审核入库等前期工作,做实做细项目储备,细化项目资金支出的政策依据,切实把预算细化到部门、细化到项目,提高代编预算编制的完整性和准确性,对代编预算进行源头把控。充分认识代编预算过大对预算执行的影响。该问题已立行立改。

2.公用经费编制说明不准确问题

县财政今后在编制财政预算说明中,对个人及家庭补助中的“遗属及60年代退职人员补助”修改到人均定额标准中进行表述,并准确体现各类科目支出明细。该问题已立行立改。

二、部门预算执行审计情况

(一)存量资金568.5万元未及时上缴问题

1.职工生育期间结余工资款71.48万元未及时上缴问题

2.非税收入24.28万元未按规定及时上缴问题

3.收回“全户消亡”耕地地力补贴资金10.02万元未及时上缴问题  

4.结余资金333.21万元未及时上缴问题

5.其他应缴未缴资金129.51万元未及时上缴问题

以上1至5问题,县财政现已将结余资金、非税收入等收缴至国库,在今后的工作中将认真贯彻落实《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》、《非税收入管理办法》等文件要求,加强各预算单位存量资金、非税收入监督管理,提升财政资金的使用效益。该问题已立行立改。

(二)非税收入50万元督促催缴不到位问题

县审计局已对县发展改革促进中心相关责任人进行谈话提醒,县发展改革促进中心已收回20万元租金。并于2025年9月15日对未缴纳30万元租金的违约企业进行起诉,目前县法院已受理并开庭,未判决。该问题已立行立改。

(三)非税收入720.15万元未上缴问题

县审计局已对县水利事务服务中心及森林监测中心相关责任人进行谈话提醒,以上两个中心现已将此非税收入上缴国库,在今后的工作中将认真贯彻落实《政府非税收入管理办法》文件要求,加强非税收入监督管理力度,做到应收尽收,提升财政资金的使用效益。该问题已立行立改。

三、县本级重大决策部署落实审计情况

(一)机构撤销后仍使用银行账户支付费用问题

教育局制定《关于加强法库县接送中小学专用车辆管理实施意见》,并于2025年11月14日提交政府常务会审议通过,成立县级领导小组,设立专项办公机构,利用原有账户依据合同条款及实际运营情况核算费用。该问题已立行立改。

(二)食材购买未按规定进行政府采购问题

县教育局要求各学校根据在校学生人数、教职工人数、就餐次数、就餐标准,测算本单位一年的食材采购金额。根据食材预算测算,东湖小学、太阳升小学、实验小学达到政府采购标准,三所小学正在进行政府采购工作,目前东湖小学已在辽宁政府采购网发布政府采购意向。该问题正在分阶段整改。

四、重点民生资金审计情况

(一)未按规定渠道发放电价补贴专项资金问题

从2025年3月起,电价补贴资金均调整为从县民政局基本户拨付。该问题已立行立改。

(二)挪用特困人员护理补贴50万元问题

2025年6月6日县民政局已将该款项由基本户还款至民政事务服务中心。该问题已立行立改。

(三)应核减工程价款6411.08元问题

2025年7月30日施工方已将此款退回民政事务服务中心银行账户。该问题已立行立改。

五、国有资产管理审计情况

个别乡镇资产未按权属及时划拨问题

登仕堡子镇政府、叶茂台镇政府均已完成资产划拨,今后将严格执行资产管理制度,确保资产权属清晰。该问题已立行立改。

六、省审计厅预算执行“一盘棋”审计发现问题

(一)滞拨普惠金融财政贴息资金320.64万元问题

县财政制定整改计划,于2025年年末前拨付2023年度83.51万元,2026年年末前拨付2024年度237.13万元。县财政将积极筹措资金,及时将财政贴息资金拨付到位。该问题正在持续整改。

(二)例外采购非信创产品3.31万元问题

县机关事务保障中心、三面船镇政府承诺在以后的工作中严格按照《关于深化安全可靠应用替代工作的意见》等法律法规执行。该问题已立行立改。

(三)超限价购置电脑问题

县市场监督管理局承诺在以后的工作中严格按照《关于深化安全可靠应用替代工作的意见》等法律法规执行。该问题已立行立改。

(四)多支付遗属补助问题

县发展改革促进中心、柏家沟中心小学等6家单位多支付遗属补助金额合计7.2万元,均已在审计期间全部追缴完毕。该问题已立行立改。

上述(二)至(四)问题,县审计局均已对相关单位负责人进行谈话提醒。

(五)运转类项目未按要求压减问题

2025年县党校培训费预算已从235万元压减至20万元。该问题已立行立改。

七、乡镇财务收支审计(省定)发现问题

(一)壮大村集体资金投资项目效益不佳问题

慈恩寺乡政府将加大对该项目的帮扶、监督、管理力度,严格控制合作社开支成本,促使项目提升效益。该问题已立行立改。

(二)预算单位通过零余额账户向本单位基本户转款问题

慈恩寺乡、登仕堡镇、叶茂台镇将规范国库集中支付流程,严格执行国库集中支付制度,规范使用财政资金。该问题已立行立改。

主任、各位副主任、各位委员,2024年本级财政预算执行及其他财政收支审计问题整改工作,在县人大常委会的依法监督下,县政府及相关部门的积极努力下,完成了审计整改任务。下一步,县政府将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大和二十届四中全会精神,严格落实中央、省、市和县委关于审计工作的决策部署,自觉接受县人大的监督和指导,踔厉奋发、勇毅前行,为法库县经济社会高质量发展做出新的贡献!